21306 Artikelbewertung

In diesem BC wird die Bewertung des im Header aktiven Artikels nach folgenden Berechnungsverfahren angezeigt.

Gleitender Durchschnittspreis (GD): Automatische Nachführung
Periodischer Durchschnittspreis (PD): Automatische Nachführung
Standardpreis 1, Standardpreis 2 und Standardpreis 3 (SP): Manuelle Nachführung / automatisierte Nachführung über F-Script projektbezogen möglich

Zusätzlich können Sie periodengesteuerte Lager-Standardpreise mit dem Button Perioden-Preise... erfassen.
Kalkulatorischer Einstandspreis (ESP): Beim direkten Herleitungsverfahren kann dies die Basis vom GD, PD, CP, SP 1 - 3, Verkaufspreis 1 - 3 oder Einkaufspreis 1 - 3 sein.
Chargenbewertung (CP) Automatische Nachführung

Für alle Berechnungsverfahren werden folgende Komponenten angezeigt:

Warenwert
Bezugskosten
Ab-/Aufwertung
Einstandspreis = Summe aus Warenwert + Bezugskosten + Ab-/Aufwertung
Eigenlagerbestand = Eigenbestand bewertet + unbewertet oder nur Eigenbestand bewertet
Eigenlagerwert = Eigenlagerbestand x Einstandspreis

Wichtig

Die Komponenten Warenwert, Bezugskosten und Ab-Aufwertung werden nur für den gleitenden, den periodischen und gewichteten Durchschnitt automatisch nachgeführt.

Der Fremdlagerbestand (Lagerort mit Bestandsart = Fremd) fliesst grundsätzlich nicht in die Artikelbewertung ein.

Für den Eigenlagerbestand (Lagerort mit Bestandsart = Eigen) kann pro Planlagergruppe definiert werden, ob diese bei der Artikelbewertung herangezogen werden soll. Diese Definition erfolgt über das BC 31750 Planlagergruppen.

Artikel

Im Header wird der aktive Artikel angezeigt.

Beim Aufruf des BCs aus dem WS 21000 Artikel bearbeiten wird der Header automatisch mit dem dort aktiven Artikel gefüllt.

Beim Aufruf des BCs aus dem OpaccERP Explorer ist der Header leer und der gewünschte Artikel muss zuerst aktiviert werden. Die Suche kann über die Attribute Artikelnummer oder Suchbegriff 1 erfolgen.

Haupt-Standardpreise

In dieser Gruppe können Sie drei Haupt-Standardpreise für den aktiven Artikel erfassen. Diese Preise werden von OpaccERP nicht automatisch nachgeführt.

Einer dieser drei Haupt-Standardpreise kann als Haupt-Basispreisvorgabe für den kalk. ESP verwendet werden (gemäss Definition im BC 21206 Kalkulierter ESP).

Bewertung

Alle Planlagergruppen / Nur Planlagergruppen mit aktiver Bewertung

Hier legen Sie fest, welche Planlagergruppen bei der Anzeige des Eigenlagerbestandes und des Eigenlagerwertes berücksichtigt werden sollen.

Alle Planlagergruppen

Bei dieser Einstellung werden der Eigenlagerbestand und der Eigenlagerwert über alle Planlagergruppen ermittelt, unabhängig davon, ob für eine Planlagergruppe die Artikelbewertung aktiviert ist oder nicht.
Nur Planlagergruppen mit aktiver Bewertung

Die Bewertung erfolgt in diesem Fall über für den Eigenlagerbestand und den Eigenlagerwert auf allen Planlagergruppen, bei welchen die Artikelbewertung aktiviert ist.

Jahr

Hier wählen Sie aus, für welches Geschäftsjahr die Artikelbewertung angezeigt werden soll. Vorgeschlagen wird immer das aktuelle Geschäftsjahr.

Einheit / Bezeichnung der Einheit

Hier können Sie die Mengeneinheit (Lager- / Verkaufs- / Einkaufseinheit) auswählen, für welche die Artikelbewertung angezeigt werden soll. Der Vorschlagswert ist die Lagereinheit.

ISO-Code

Hier wird die Währung (= Mandanten-Leitwährung) angezeigt, in der die Artikelbewertung geführt wird. Dieses Attribut ist read-only und kann nicht bearbeitet werden.

Berechnung gleitender Durchschnitt (GD) und periodischer Durchschnitt (PD)

Die Datenbasis für die Berechnung des gleitenden und des periodischen Durchschnitts sind Warenzugänge mit provisorischem oder definitivem Warenwert sowie reine Bewertungsbuchungen. Dazu gehören:

alle Einkaufsdokumente, die einen Lagerzugang mit provisorischer oder definitiver Bewertung buchen: Wareneingangsscheine (WES), Lieferantenrechnungen (LRE) mit Lagerbuchung, bewertete Warenrücksendungen (LGS-Ware) an den Lieferanten
Servicerapporte mit Warenzugängen aus Produktion
Reine Bewertungsbuchungen, die sich auf zuvor gebuchte Warenzugänge beziehen: LRE als Folgedokument ab WES, Bezugskosten-Rechnungen, Lieferanten-Wertgutschriften
Manuelle Lagerbuchungen im WS 31000, die Menge und Wert buchen sowie Inventur Ab-/Aufwertungsbuchungen
Manuelle Bewertungsbuchungen: GD / PD / Ab-/Abwertung anpassen im BC 31605 Lagerbewertung neu setzen.

Notiz

Sämtliche Beträge werden von der Mehrwertsteuer befreit berechnet.

Gleitender Durchschnitt

Die Formel für die Berechnung der Artikelbewertung für Warenwert, Bezugskosten und Ab-/Aufwertung nach dem gleitenden Durchschnitt lautet:

\frac{(Gesamtlagerwert Bestand vor
                        Neuzugang + Gesamtwert Neuzugang)}{Bestand mit Neuzugang}

Dabei gilt:

Gesamtlagerwert Bestand vor Neuzugang = Bestand vor Neuzugang * GD alt

Gesamtwert Neuzugang = Anzahl Neuzugang * Wert Neuzugang

Bestand mit Neuzugang = Bestand vor Neuzugang + Anzahl Neuzugang

Periodischer Durchschnitt

Die Formel für die Berechnung der Artikelbewertung für Warenwert, Bezugskosten und Ab-/Aufwertung nach dem periodischen Durchschnitt lautet:

\frac{(Gesamtlagerwert Eingänge vor
                        Neuzugang + Gesamtwert Neuzugang)}{Total Zugänge des laufenden Jahres
                        mit Neuzugang}

Dabei gilt:

Gesamtlagerwert Eingänge vor Neuzugang = Total Eingang des laufenden Jahres vor Neuzugang * PD alt

Gesamtwert Neuzugang = Anzahl Neuzugang * Wert Neuzugang

Total Zugänge des laufenden Jahres mit Neuzugang = Total Eingang des laufenden Jahres vor Neuzugang + Anzahl Neuzugang

Gleitender Durchschnitt vs. Periodischer Durchschnitt

Der Gleitende Durchschnittspreis gewichtet den letzten Zugang (Neuzugang) stärker als der Periodische Durchschnittspreis. Der GD liegt also näher beim letzten Preis und ist für Einzelartikel geeignet, deren Preise sich in einem klaren Trend nach oben oder unten bewegen.

Beispiel

Ausgangslage:

Bestand vor Neuzugang	10 Stück
Anzahl Neuzugang	20 Stück
Wert Neuzugang pro Stück	11.00 CHF
Total Eingang des laufenden Jahres vor Neuzugang	200 Stück
GD alt	10.00 CHF
PD alt	10.00 CHF

Berechnung:

	GD	PD
Gesamtlagerwert Bestand vor Neuzugang	100.00 CHF	-
Gesamtlagerwert Eingänge vor Neuzugang	-	2'000.00 CHF
Gesamtwert Neuzugang	220.00 CHF	220.00 CHF
Subtotal	320.00 CHF	2'220.00 CHF
Bestand mit Neuzugang	30 Stück	-
Total Zugänge des laufenden Jahres mit Neuzugang	-	220.00 Stück
Neuer Durchschnittswert	10.67 CHF	10.09 CHF
Veränderung in CHF	0.67 CHF	0.09 CHF
Veränderung in %	6.70	0.90

Erweitertes Beispiel

Datum	Bestandesart	Anzahl	Wert pro Stück in CHF	Gesamtwert Neuzugang in CHF	Gesamtlagerwert Bestand vor Neuzugang in CHF	Gesamtlagerwert Eingänge vor Neuzugang in CHF	Bestand mit Neuzugang	Total Zugänge des laufenden Jahres mit Neuzugang	GD in CHF	PD in CHF
01.01.	Anfangsbestand	120	-	-	-	-	-	-	100.00	100.00
01.03.	Zugang	240	91.50	21'960.00	1'200.00	1'200.00	360	360	64.33	64.33
15.03.	Abgang	180	-	-	-	-	-	-	-	-
06.04.	Abgang	70	-	-	-	-	-	-	-	-
27.08.	Zugang	290	95.20	27'608.00	7'076.30	23'158.80	400	650	86.71	78.10
06.10.	Abgang	30	-	-	-	-	-	-	-	-
25.11.	Zugang	90	112.50	10'125.00	32'082.70	50'765.00	460	740	91.76	82.28

Warenwert

Hier wird der nach dem gleitenden bzw. periodischen Durchschnittsverfahren ermittelte Warenwert pro Mengeneinheit ohne Berücksichtigung der Bezugskosten angezeigt.

Bezugskosten

Hier werden die nach dem gleitenden bzw. periodischen Durchschnittsverfahren ermittelten Bezugskosten pro Mengeneinheit angezeigt. Die Bezugskosten werden als Positionszuschlag, entweder direkt auf der Warenrechnung oder auf einer separaten Bezugskostenrechnung, erfasst.

Nullwert-Bezugskosten

Einen Einfluss auf die Berechnung der Bezugskosten hat die das Attribut Nullwert-Bezugskosten auf einer Einkaufsposition (BC 61304 Preise, Registerkarte Betrag). Über dieses Attribut wird gesteuert, wie die Neuberechnung der Bezugskosten bei einer Einkaufsposition ohne Bezugskosten mit vorhandenem Warenwert erfolgen soll.

Attribut	Wert	Verhalten bei WES/LRE ohne Bezugskosten bzw. BK = 0
Nullwert-Bezugskosten	aktiv	Der BK-Anteil am GD / PD verringert sich durch die Buchung, sofern der BK-Anteil vor der Buchung > 0.00 war.
Nullwert-Bezugskosten	passiv	Der BK-Anteil am GD / PD ändert sich durch die Buchung nicht.

Das Attribut Nullwert-Bezugskosten können Sie immer direkt auf einer Einkaufsposition aktivieren bzw. deaktivieren. Den gewünschten Vorschlagswert können Sie BC 96900 Diverses einrichten festlegen. Dieser gilt dann für alle Positionen im Einkauf.

Beispiel:

Nulllwert-Bezugskosten = aktiv

Die bisherigen Bezugskosten pro Einheit betragen 0.70 bei einem Bestand von 10 Stück. Nach einem bewerteten Warenzugang von 10 Stück ohne Bezugskosten verringern sich die Bezugskosten pro Einheit auf 0.35.

GD vor Lagerzugang		GD nach Zugang ohne Bezugskosten (10 Stück à 20.00) mit Nullwert-Bezugskosten = aktiv
Warenwert	20.0000	Warenwert	20.0000
Bezugskosten	0.7000	Bezugskosten	0.3500
Auf-/Abwertung	0.0000	Auf-/Abwertung	0.0000
Einstandspreis	20.7000	Einstandpreis	20.3500
Eigenlagerbestand	10.0000	Eigenlagerbestand	20.0000
Eigenlagerwert	207.0000	Eigenlagerwert	407.0000

Nulllwert-Bezugskosten = passiv

Die bisherigen Bezugskosten pro Einheit betragen 0.70 bei einem Bestand von 10 Stück. Die Bezugskosten ändern sich nach einem Warenzugang von 10 Stück nicht.

GD vor Lagerzugang		GD nach Zugang ohne Bezugskosten (10 Stück à 20.00) mit Nullwert-Bezugskosten = passiv
Warenwert	20.0000	Warenwert	20.0000
Bezugskosten	0.7000	Bezugskosten	0.7000
Auf-/Abwertung	0.0000	Auf-/Abwertung	0.0000
Einstandspreis	20.7000	Einstandpreis	20.7000
Eigenlagerbestand	10.0000	Eigenlagerbestand	20.0000
Eigenlagerwert	207.0000	Eigenlagerwert	414.0000

Wichtig

Bezugskosten nachträglich (nach Verarbeitung der Rechnung) buchen

Wenn Sie Bezugskosten regelmässig nachträglich über eine von der Rechnung vererbte Bezugskosten-Rechnung buchen, werden die Bezugskosten für GD und PD korrekt nachgeführt, wenn Sie bei den Warenwert buchenden Dokumenten (WES / LRE Ware) die Einstellung Nullwert-Bezugskosten = passiv wählen.

Beispiel*:

Erste Dokumentkette: BE 1 - WES 1 - LRE 1

Jedes Dokument hat eine Position à 2 Stück.

Alle Dokumente enthalten keine Bezugskosten und haben die Einstellung Nullwert-Bezugskosten = passiv.

Neue Bezugskosten-RE wird durch Vererben von LRE 1 erstellt: BK = 10.00 für 2 Stück.

Bezugskosten pro Einheit sind neu: 5.00

Zweite Dokumentkette: BE 2 - WES 2 - LRE 2

Jedes Dokument hat eine Position à 2 Stück.

Alle Dokumente enthalten keine Bezugskosten und haben die Einstellung Nullwert-Bezugskosten = passiv.

Bezugskosten pro Einheit bleiben bei: 5.00

Neue Bezugskosten-RE wird durch Vererben von LRE 2 erstellt: BK = 3.00 für 2 Stück.

Bezugskosten pro Einheit sind neu: 3.25

* Bitte beachten Sie, dass in diesem Beispiel davon ausgegangen wurde, dass zwischen dem Buchen der LRE2 und der Bezugskosten-Rechnung keinen Warenausgang gab. Bestandsveränderung stattgefunden hat. Wenn zwischen der Buchung des Wareneingangs (WES und LRE) und der Bezugskostenrechnung bereits ein Warenausgang erfolgt ist, ergeben sich unterschiedliche GD-Bezugskosten und PD-Bezugskosten, da bei der Berechnung der GD-Bezugskosten der veränderte Lagerbestand berücksichtigt wird.

Ab-/Aufwertung

Hier wird der Gesamtwert der Ab- oder Aufwertungen angezeigt, die für den Artikel im angezeigten Geschäftsjahr vorgenommen wurden. Eine Auf- bzw. Abwertung eines Artikels kann entweder über eine Inventur-Auf-/Abwertung (WS 31000), durch eine manuelle Anpassung im BC 31605 Lagerbewertung neu setzen oder über den Service Biz.Stock_SetVal erfolgen. Ab-/Aufwertungen werden im Lager-Kontoauszug wie folgt protokolliert:

Ab-/Aufwertung Typ	Buchungscode 1	Buchungsart	Buchungsperiode	Lager-Geld-Status
Ab-/Aufwertung Inventur	M = Manuelle Buchung	I= Inventurbuchung	13 = Buchungsperiode f. Inventurbuch.	19 = Warenwert Mutation: Inv. Ab-/= Aufwertung
Ab-/Aufwertung Lager anpassen	M = Manuelle Buchung	M = Man. Bewertungsbuchung	14 = Buchungsperiode f. man. Bewertungen	20 = Manuelle Bewertung GD oder 21 = Manuelle Bewertung PD

Einstandspreis

Hier wird der nach folgender Formel ermittelte Einstandspreis angezeigt:

Warenwert + Bezugskosten +/- Ab-/Aufwertung

Eigenlagerbestand

Der hier angezeigte Höhe des Eigenlagerbestands ist abhängig davon, ob für die Anzeige der Bewertung alle Planlagergruppen oder nur die Planlagergruppen mit aktiver Bewertung ausgewählt wurden.

Eigenlagerwert

Hier wird der Eigenlagerwert des Artikels angezeigt, welcher wie folgt berechnet wird:

Eigenlagerbestand x Einstandspreis

Standardpreis 1 / Standardpreis 2 / Standardpreis 3

In den Spalten Standardpreis 1, Standardpreis 2 und Standardpreis 3 zeigt das Attribut Warenwert jeweils den korrespondierenden Standardpreis und das Attribut Eigenlagerwert den mit dem diesem Preis bewerteten Eigenlagerbestand an.

Standardpreise werden vor allem in Auswertungen verwendet, z.B. bei speziellen Anforderungen an die Lagerbewertung.

Kalkulierter ESP

In dieser Spalte wird im Attribut Warenwert der im BC 21206 als Kalk. ESP definierte kalkulatorische Einstandspreis inkl. kalkulatorischem Zu-/Abschlag angezeigt. Im Attribut Eigenlagerwert wird der mit dem entsprechenden Kalk. ESP bewertete Eigenlagerbestand angezeigt.

Als Haupt-Basispreis für den Kalk. ESP können folgende Werte definiert werden:

die Basisverkaufspreise

Verkaufspreis 1 (V1)
Verkaufspreis 2 (V2)
Verkaufspreis 3 (V3)

die Basiseinkaufspreise des Hauptlieferanten:

Einkaufspreis 1 (E1)
Einkaufspreis 2 (E2)
Einkaufspreis 3 (E3)

der Gleitende Durchschnittspreis

Gleitender Durchschnittspreis (GD)

der Periodische Durchschnittspreis

Periodischer Durcchschnittspr. (PD)

der Chargenpreis

Chargenpreis (CP)

die Standardpreise

Standardpreis 1 (SP)
Standardpreis 2 (S2)
Standardpreis 3 (S3)

Chargenbewertung

In dieser Spalte wird die Chargenbewertung über sämtliche Chargen des entsprechenden Artikels angezeigt. Diese Spalte ist nur aktiv, wenn der im Header erfasste Artikel im BC 21302 im Attribut Chargenführung im Wh der Wert 4 - Charge bestandesgeführt erfasst hat.

Die Berechnung der Chargenbewertung erfolgt als gewichteter Durchschnittspreis über alle bewerteten Wareneingänge einer Charge. Die Bewertung der Charge erfolgt über den Transaktionslink vom Wareneingangschein oder der Ist-Zeile zur Einlager-Transaktion. Nachträgliche Bewertungsänderungen (definitive Bewertung via Lieferantenrechnung, Bezugskostenrechnung, etc.) werden auf die Charge übernommen.

Die Formel für die Berechnung der Chargenbewertung für Warenwert, Bezugskosten und Ab-/Aufwertung nach dem gewichteten Durchschnitt lautet:

\frac{(Menge 1 * Wert 1 + Menge 2 * Wert 2 +
                     Menge 3 * Wert 3)}{(Menge 1 + Menge 2 + Menge 3)}

Diese Berechnung erfolgt über alle vorhandenen Chargen mit Bestand.

Wenn bei einer Charge der Bestand auf 0 fällt, wird diese Charge in der Chargenbewertung nicht mehr berücksichtigt.

Notiz

Die Attribute zur Chargenbewertung können leer sein, wenn es noch keine Daten für die Bewertung gibt oder wenn die Bewertung zwar vorhanden, aber noch unbekannt ist. Anhand der Attribute Nullwert-Warenwert (BatchValue.AvgGoodsValue0) und Nullwert-Bezugskosten (BatchValue.AvgSupplyCosts0) können Sie überprüfen, ob der Warenwert bzw. die Bezugskosten bei der Chargenbewertung tatsächlich 0.00 ist oder ob die Werte unbekannt sind.

Wenn der Bestand aller Chargen auf 0 fällt, wird die Chargenbewertung nicht auf 0 gesetzt, sondern es werden die zuletzt gültigen Werte beibehalten.

Buttons

Mit dem Button Perioden-Preise... öffnen Sie das BC 21566 Perioden-Standardpreise zum Erfassen der Perioden-Standardpreise.

Mit dem Button OK bestätigen Sie die Eingaben.

Mit dem Button Abbrechen verwerfen Sie die Eingaben und schliessen das BC.

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