In diesem BC wird die Bewertung des im Header aktiven Artikels nach
folgenden Berechnungsverfahren angezeigt.
-
Gleitender Durchschnittspreis (GD): Automatische
Nachführung
-
Periodischer Durchschnittspreis (PD): Automatische
Nachführung
-
Standardpreis 1, Standardpreis 2 und Standardpreis 3 (SP):
Manuelle Nachführung / automatisierte Nachführung über F-Script
projektbezogen möglich
Zusätzlich können Sie periodengesteuerte
Lager-Standardpreise (Button <
Perioden-Preise...> ) erfassen.
-
Kalkulatorischer Einstandspreis (ESP): Beim direkten
Herleitungsverfahren kann dies die Basis vom
GD, PD, SP 1 - 3, Verkaufspreis 1 - 3 oder Einkaufspreis 1 - 3
sein.
Für alle Berechnungsverfahren werden folgende Komponenten
angezeigt:
-
Warenwert
-
Bezugskosten
-
Ab-/Aufwertung
-
Einstandspreis = Summe aus Warenwert + Bezugskosten +
Ab-/Aufwertung
-
Eigenlagerbestand = Eigenbestand bewertet + unbewertet oder nur
Eigenbestand bewertet
-
Eigenlagerwert = Eigenlagerbestand x Einstandspreis
 |
Wichtig
Die Komponenten Warenwert, Bezugskosten und
Ab-Aufwertung werden nur für den gleitenden und den periodischen
Durchschnitt automatisch nachgeführt.
Der Fremdlagerbestand
(Lagerort mit Bestandsart = Fremd) fliesst grundsätzlich nicht in die
Artikelbewertung ein.
Für den Eigenlagerbestand (Lagerort mit
Bestandsart = Eigen) kann pro Planlagergruppe definiert werden, ob diese
bei der Artikelbewertung herangezogen werden soll. Diese Definition
erfolgt über das BC 31750
Planlagergruppen.
|
Artikel
Im
Header des BC wird der aktive Artikel angezeigt.
Beim Aufruf des BC
aus dem WS
21000 Artikel bearbeiten wird
der Header automatisch mit dem dort aktiven Artikel gefüllt.
Beim
Aufruf des BC aus dem OpaccERP Explorer ist der Header leer und der
gewünschte Artikel muss zuerst aktiviert werden. Die Suche kann über die
Artikelnummer oder den Suchbegriff 1 erfolgen.
Haupt-Standardpreise
In dieser Gruppe können Sie drei
Haupt-Standardpreise für den aktiven Artikel erfassen. Diese Preise werden
von OpaccERP nicht automatisch nachgeführt.
Einer dieser drei
Haupt-Standardpreise kann als Haupt-Basispreisvorgabe für den Kalk. ESP
verwendet werden (gemäss Definition im BC
21206
Kalkulierter ESP).
Alle Planlagergruppen / Nur
Planlagergruppen mit aktiver Bewertung
Hier legen Sie fest,
welche Planlagergruppen bei der Anzeige des Eigenlagerbestandes und des
Eigenlagerwertes berücksichtigt werden sollen.
-
Alle Planlagergruppen
Bei dieser Einstellung werden der
Eigenlagerbestand und der Eigenlagerwert über alle Planlagergruppen
ermittelt, unabhängig davon, ob für eine Planlagergruppe die
Artikelbewertung aktiviert ist oder nicht.
-
Nur Planlagergruppen mit aktiver Bewertung
Die Bewertung
erfolgt in diesem Fall über für den Eigenlagerbestand und den
Eigenlagerwert auf allen Planlagergruppen auf denen die
Artikelbewertung aktiviert ist.
Jahr:
Hier wählen Sie aus
für welches Geschäftsjahr die Artikelbewertung angezeigt werden soll.
Vorgeschlagen wird immer das aktuelle Geschäftsjahr.
Einheit: / Bezeichnung der
Einheit:
Hier können Sie die Mengeneinheit (Lager- / Verkaufs-
/ Einkaufseinheit) auswählen, für welche die Artikelbewertung angezeigt
werden soll. Der Vorschlagswert ist die Lagereinheit.
ISO-Code:
Hier wird die
Währung (= Mandanten-Leitwährung) angezeigt, in der die Artikelbewertung
geführt wird. Dieses Attribut ist read-only und kann nicht bearbeitet
werden.
Datenbasis für die
Ermittlung der Artikelbewertung
Die Datenbasis für die
Berechnung des gleitenden und des periodischen Durchschnitts sind
Warenzugänge mit provisorischem oder definitivem Warenwert sowie reine
Bewertungsbuchungen. Dazu gehören:
-
alle Einkaufsdokumente, die einen Lagerzugang mit
provisorischer oder definitiver Bewertung buchen: Wareneingangsscheine
(WES), Lieferantenrechnungen (LRE) mit Lagerbuchung, bewertete
Warenrücksendungen (LGS-Ware) an den Lieferanten
- Servicerapporte mit Warenzugängen aus Produktion
-
Reine Bewertungsbuchungen, die sich auf zuvor gebuchte
Warenzugänge beziehen: LRE als Folgedokument ab WES,
Bezugskosten-Rechnungen, Lieferanten-Wertgutschriften
-
Manuelle Lagerbuchungen im WS 31000, die Menge und Wert buchen
sowie Inventur Ab-/Aufwertungsbuchungen
-
Artikelbewertung - Gleitender Durchschnitt
Die Formel für die
Berechnung der Artikelbewertung für Warenwert, Bezugskosten und
Ab-/Aufwertung nach dem gleitenden Durchschnitt
lautet:
(Gesamtlagerwert vor Neuzugang + Gesamtwert Neuzugang) ÷
Bestandesmenge neu
Beispiel:
Ausgangslage
| Bestand vor Neuzugang |
10 Stück |
| Anzahl Neuzugang |
20 Stück |
| Wert Neuzugang pro Stück |
11.00 CHF |
| Total Eingang des laufenden Jahres vor Neuzugang |
200 Stück |
| GD alt |
10.00 CHF |
Neuberechnung des GD:
| Total Lagerwert vor Neuzugang |
100.00 CHF |
| Total Wert Neuzugang |
220.00 CHF |
| Subtotal |
320.00 CHF |
| Neuer Bestand mit Neuzugang |
30 Stück |
| GD neu |
10.67 CHF |
| Veränderung in CHF |
0.67 |
| Veränderung in % |
6.70 |
Der Gleitende Durchschnittspreis gewichtet den letzten
Zugang (Neuzugang) stärker als der Periodische Durchschnittspreis. Der GD
liegt also näher beim letzten Preis und ist für Einzelartikel geeignet,
deren Preise sich in einem klaren Trend nach oben oder unten bewegen.
Warenwert
Hier wird der
nach dem gleitenden Durchschnittsverfahren ermittelte Warenwert pro
Mengeneinheit ohne Berücksichtigung der Bezugskosten
angezeigt.
Bezugskosten
Hier werden die nach
dem gleitenden Durchschnittsverfahren ermittelten Bezugskosten pro
Mengeneinheit angezeigt. Die Bezugskosten werden als Positionszuschlag,
entweder direkt auf der Warenrechnung oder auf einer separaten
Bezugskostenrechnung,
erfasst.
Nullwert-Bezugskosten
Einen Einfluss
auf die Berechnung der Bezugskosten hat die das Attribut
Nullwert-Bezugskosten auf einer Einkaufsposition (BC
61304 Preise, Registerkarte Betrag). Über dieses
Attribut wird gesteuert wie die Neuberechnung der Bezugskosten bei einer
Einkaufsposition ohne Bezugskosten erfolgen soll.
| Nullwert-Bezugskosten |
aktiv |
Der BK-Anteil am GD / PD verringert sich durch die Buchung,
sofern der BK-Anteil vor der Buchung > 0.00 war. |
| Nullwert-Bezugskosten |
passiv |
Der BK-Anteil am GD / PD ändert sich durch die Buchung
nicht. |
Das Attribut Nullwert-Bezugskosten können Sie immer
direkt auf einer Einkaufsposition aktivieren bzw. deaktivieren. Den
gewünschten Vorschlagswert können Sie BC
96900
Diverses einrichten festlegen. Dieser gilt dann für alle Positionen
im Einkauf.
Beispiel:
Nulllwert-Bezugskosten =
aktiv
Die bisherigen Bezugskosten pro Einheit betragen 0.70 bei
einem Bestand von 10 Stück. Nach einem bewerteten Warenzugang von 10 Stück
ohne Bezugskosten verringern sich die Bezugskosten pro Einheit auf
0.35.
| Warenwert |
20.0000 |
Warenwert |
20.0000 |
| Bezugskosten |
0.7000 |
Bezugskosten |
0.3500 |
| Auf-/Abwertung |
0.0000 |
Auf-/Abwertung |
0.0000 |
| Einstandspreis |
20.7000 |
Einstandpreis |
20.3500 |
| Eigenlagerbestand |
10.0000 |
Eigenlagerbestand |
20.0000 |
| Eigenlagerwert |
207.0000 |
Eigenlagerwert |
407.0000 |
Nulllwert-Bezugskosten = passiv
Die
bisherigen Bezugskosten pro Einheit betragen 0.70 bei einem Bestand von 10
Stück Die Bezugskosten ändern sich nach einem Warenzugang von 10 Stück
nicht.
| Warenwert |
20.0000 |
Warenwert |
20.0000 |
| Bezugskosten |
0.7000 |
Bezugskosten |
0.7000 |
| Auf-/Abwertung |
0.0000 |
Auf-/Abwertung |
0.0000 |
| Einstandspreis |
20.7000 |
Einstandpreis |
20.7000 |
| Eigenlagerbestand |
10.0000 |
Eigenlagerbestand |
20.0000 |
| Eigenlagerwert |
207.0000 |
Eigenlagerwert |
414.0000 |
|
Wichtig
Bezugskosten nachträglich (nach Verarbeitung der
Rechnung) buchen
Wenn Sie Bezugskosten regelmässig nachträglich
über eine von der Rechnung vererbte Bezugskosten-Rechnung buchen, werden
die Bezugskosten für GD und PD korrekt nachgeführt, wenn Sie
bei den Warenwert buchenden Dokumenten (WES / LRE Ware) die Einstellung
Nullwert-Bezugskosten = passiv wählen.
Beispiel*:
Erste Dokumentkette: BE 1 - WES 1 - LRE
1
Jedes Dokument hat eine Position à 2
Stück.
Alle Dokumente enthalten keine
Bezugskosten und haben die Einstellung Nullwert-Bezugskosten =
passiv.
Neue Bezugskosten-RE wird
durch Vererben von LRE 1 erstellt: BK = 10.00 für 2 Stück.
Bezugskosten pro Einheit sind neu: 5.00
Zweite Dokumentkette: BE 2
- WES 2 - LRE 2
Jedes Dokument
hat eine Position à 2 Stück.
Alle
Dokumente enthalten keine Bezugskosten und haben die Einstellung
Nullwert-Bezugskosten = passiv.
Bezugskosten pro Einheit bleiben bei: 5.00
Neue Bezugskosten-RE wird durch
Vererben von LRE 2 erstellt: BK = 3.00 für 2 Stück.
Bezugskosten pro Einheit sind neu:
3.25
* Bitte beachten Sie, dass in diesem
Beispiel davon ausgegangen wurde, dass zwischen dem Buchen der LRE2 und
der Bezugskosten-Rechnung keinen Warenausgang gab. Bestandsveränderung
stattgefunden hat. Wenn zwischen der Buchung des Wareneingangs (WES und
LRE) und der Bezugskostenrechnung bereits ein Warenausgang erfolgt ist,
ergeben sich unterschiedliche GD-Bezugskosten und PD-Bezugskosten, da bei
der Berechnung der GD-Bezugskosten der veränderte Lagerbestand
berücksichtigt wird.
|
Ab-/Aufwertung
Hier wird
der Gesamtwert der Ab- oder Aufwertungen angezeigt, die für den Artikel im
angezeigten Geschäftsjahr vorgenommen wurden. Eine Auf- bzw. Abwertung
eines Artikels kann entweder über eine Inventur-Auf-/Abwertung (WS 31000),
durch eine manuelle Anpassung im BC
31605
Lagerbewertung neu setzen oder über den Service Biz.Stock_SetVal
erfolgen. Ab-/Aufwertungen werden im Lager-Kontoauszug wie folgt
protokolliert:
| Ab-/Aufwertung Inventur |
M = Manuelle Buchung |
I= Inventurbuchung |
13 = Buchungsperiode f. Inventurbuch. |
19 = Warenwert Mutation: Inv. Ab-/= Aufwertung |
| Ab-/Aufwertung Lager anpassen |
M = Manuelle Buchung |
M = Man. Bewertungsbuchung |
14 = Buchungsperiode f. man. Bewertungen |
20 = Manuelle Bewertung GD |
Einstandspreis
Hier wird
der nach folgender Formel ermittelte Einstandspreis
angezeigt:
Warenwert + Bezugskosten +
Ab-/Aufwertung
Eigenlagerbestand
Der hier
angezeigte Höhe des Eigenlagerbestand ist abhängig davon, ob für die
Anzeige der Bewertung alle Planlagerguppen oder nur die Planlagergruppen
mit aktiver Bewertung ausgewählt wurden.
Eigenlagerwert
Hier wird
der Eigenlagerwert des Artikels angezeigt, welcher wie folgt berechnet
wird:
Eigenlagerbestand x Einstandspreis
Artikelbewertung -
Periodischer Durchschnitt
Die Artikelbewertung (Warenwert,
Bezugskosten, Ab-Aufwertung) nach dem periodischen Durchschnittsverfahren
(1 Periode = 1 Geschäfts- bzw. Buchungsjahr) wird mit folgender Formel
berechnet:
(Gesamtlagerwert vor Neuzugang + Gesamtwert Neuzugang)
÷ alle Zugänge des laufenden Jahres inkl. Neuzugang
Beispiel:
Ausgangslage
| Bestand vor Neuzugang |
10 Stück |
| Anzahl Neuzugang |
20 Stück |
| Wert Neuzugang pro Stück |
11.00 CHF |
| Total Eingang des laufenden Jahres vor Neuzugang |
200 Stück |
| PD alt |
10.00 CHF |
Neuberechnung des PD:
| Total Wert aller Zugänge vor Neuzugang |
2'000.00 CHF |
| Total Wert Neuzugang |
220.00 CHF |
| Subtotal |
2'220.00 CHF |
| Total Zugänge mit Neuzugang |
220 Stück |
| PD neu |
10.09 CHF |
| Veränderung in CHF |
0.09 % |
| Veränderung in % |
0.90 CHF |
Der Periodische Durchschnittspreis gewichtet den
letzten Zugang (Neuzugang) weniger stark als der Gleitende
Durchschnittspreis. Der PD ist daher für Einzelartikel geeignet, deren
Preise wohl schwanken, tendenziell jedoch stabil sind.
Warenwert
Hier wird der
nach dem periodischen Durchschnittsverfahren ermittelte Warenwert pro
Mengeneinheit ohne Berücksichtigung der Bezugskosten
angezeigt.
Bezugskosten
Hier werden
die nach dem periodischen Durchschnittsverfahren ermittelten Bezugskosten
pro Mengeneinheit angezeigt. Weitere Informationen zur Buchung der
Bezugskosten finden Sie unter
Gleitender Durchschnitt -
Bezugskosten.
Ab-Aufwertung
Hier wird der
Gesamtwert der Ab- oder Aufwertungen angezeigt, die für den Artikel im
angezeigten Geschäftsjahr vorgenommen wurde. Eine Auf- bzw. Abwertung
eines Artikels kann entweder über eine Inventur-Auf-/Abwertung (WS 31000)
oder durch eine manuelle Anpassung im BC
31605
Lagerbewertung neu setzen erfolgen. Ab-/Aufwertungen nach PD werden
im Lager-Kontoauszug protokolliert:
| Ab-/Aufwertung Inventur |
M = Manuelle Buchung |
I= Inventurbuchung |
13 = Buchungsperiode f. Inventurbuch. |
19 = Warenwert Mutation: Inv. Ab-/= Aufwertung |
| Ab-/Aufwertung Lager anpassen |
M = Manuelle Buchung |
M = Man. Bewertungsbuchung |
14 = Buchungsperiode f. man. Bewertungen |
21 = Manuelle Bewertung PD |
Einstandspreis
Hier wird
der nach folgender Formel ermittelte Einstandspreis
angezeigt:
Warenwert + Bezugskosten - Ab-/Aufwertung =
Einstandspreis
Eigenlagerbestand
Der hier
angezeigte Höhe des Eigenlagerbestand ist abhängig davon, ob für die
Anzeige der Bewertung alle Planlagerguppen oder nur die Planlagergruppen
mit aktiver Bewertung ausgewählt wurden.
Eigenlagerwert
Hier wird der
auf der Basis: Eigenlagerbestand x Einstandspreis berechnete
Eigenlagerwert des Artikels angezeigt:
Standardpreis 1 /
Standardpreis 2 / Standardpreis 3
In den Spalten
Standardpreis 1, Standardpreis 2 und Standardpreis 3
zeigt das Attribut Warenwert jeweils den korrespondierenden
Standardpreis und das Attribut Eigenlagerwert den mit dem diesem
Preis bewerteten Eigenlagerbestand an.
Standardpreise werden vor
allem in Auswertungen verwendet, z.B. bei speziellen Anforderungen an die
Lagerbewertung.
Kalkulierter
ESP
In dieser Spalte wird im Attribut
Warenwert der im
BC
21206 als Kalk. ESP definierte
kalkulatorische Einstandspreis inkl. kalkulatorischem Zu-/Abschlag
angezeigt. Im Attribut
Eigenlagerwert wird der mit dem
entsprechenden Kalk. ESP bewertete Eigenlagerbestand angezeigt.
Als
Haupt-Basispreis für den Kalk. ESP können definiert werden:
die
Basisverkaufspreise
-
Verkaufspreis 1 (V1)
-
Verkaufspreis 2 (V2)
-
Verkaufspreis 3 (V3)
die Basiseinkaufspreise des Hauptlieferanten:
-
Einkaufspreis 1 (E1)
-
Einkaufspreis 2 (E2)
-
Einkaufspreis 3 (E3)
der Gleitende Durchschnittspreis
der Periodische Durchschnittspreis
die Standardpreise
-
Standardpreis 1 (SP)
-
Standardpreis 2 (S2)
-
Standardpreis 3 (S3)
