87754 Mehrwertsteuer

In diesem BC können Sie die für den Mandanten gültige Mehrwertsteuertabelle bzw. deren Einträge (in der Folge auch als MWST-Codes bezeichnet) erfassen und bearbeiten.

Für die Entscheidungstabellen MWST CH und MWST EU sind gewisse MWST-Codes mit Logik und Funktionalität belegt. Diese MWST-Codes sollten sie nicht ändern oder löschen. Falls sie diese MWST-Codes löschen, funktioniert die entsprechende Entscheidungstabelle nicht mehr korrekt. Erfassen Sie zusätzlich benötigte MWST-Codes in den als frei gekennzeichneten Nummernbereichen oder verwenden sie MWST-Codes ohne Entscheidungslogik.

Informationen zu den Entscheidungstabellen finden Sie in den Abschnitten MWSt-CH und MWSt-EU.

Im Navigationsbereich MWSt-Perioden können Sie pro MWSTCode verschiedene MWST-Gültigkeitsperioden mit Angaben zu Beginn- / Enddatum, Prozentsatz, Konto und ext. Steuercode (FiAcc-abhängig) definieren.

MWSt

Mehrwertsteuer-Verfahren

Hier wird das für den Mandanten gültige Mehrwertsteuer-Verfahren angezeigt. Hinterlegt wird diese Einstellung im BC 98220 Vorgabe Mandant.

Folgende MWST-Typen stehen zur Auswahl und können im BC 98220 Vorgabe Mandant hinterlegt werden.

1 - MWSt EU
2 - MWSt CH
3 - MWSt USA (Nicht mehr verwenden!)
4 - Entscheidungstabelle passiv

Mehrwertsteuer

In dieser Gruppe können Sie MWST-Codes erfassen und bearbeiten. In der BO-Tabelle Mehrwertsteuer, die auf das BO Vat verweist, werden alle MWST-Codes angezeigt.

In der Standardvorlage werden folgende Attribute angezeigt: Nummer - Kurzbezeichnung - Bezeichnung - Gültig ab - Prozentsatz exkl. MWST - Prozentsatz inkl. MWST - Steuerkonto - Externer MWST Code

Die in der Tabelle angezeigten Attribute können Sie individuell verändern und gegebenenfalls als eigene Vorlage speichern. Weitergehende Informationen zur individuellen Gestaltung von Tabellen und der Verwendung von Vorlagen finden Sie in der Hilfe unter BO-Liste.

Nummer

In diesem Attribut können Sie einen maximal vierstelligen MWST-Code (Nummer) erfassen.

Notiz

Der MWST-Code mit der Nummer 1 ist für MWST-frei reserviert. Alle übrigen Codes können Sie frei definieren und bei Bedarf anpassen. Die MWST-Codes werden bei dieser Einstellung folgendermassen ermittelt:

Artikel: Wenn <> 0 gemäss Artikel, sonst 1
4 -ZA-Verkauf: Wenn <> 0 gemäss ZA, sonst 1
ZA-Einkauf: Wenn <> 0 gemäss ZA, sonst 1

Alle anderen möglichen Kriterien werden nicht berücksichtigt.

Datensprache

In diesem Attribut wählen Sie die Datensprache aus, in welcher Sie die Kurzbezeichnung und die Bezeichnung erfassen möchten.

Kurzbezeichnung

In diesem Attribut erfassen Sie die Kurzbezeichnung in der vorab gewählten Sprache.

Bezeichnung

In diesem Attribut erfassen Sie die Bezeichnung in der vorab gewählten Sprache.

Als Information werden zusätzlich die Attribute Gültig ab, Prozentsatz, Konto und Steuercode extern angezeigt. Diese Attribute können Sie unter MWST-Perioden erfassen und bearbeiten.

Buttons

Mit dem Button Neu aktivieren Sie den Erfassungsmodus. Nach dem Speichern eines neu angelegten MWST-Codes befinden Sie sich automatisch im Erfassungsmodus.

Mit dem Button Speichern speichern Sie den neu angelegten oder den geänderten Eintrag.

Mit dem Button Löschen löschen Sie den aktiven Eintrag.

MWST-Perioden

Im Bereich MWST-Perioden können Sie pro MWST-Code Periodeneinträge erfassen. Für jeden MWST-Code gibt es einen Periodeneintrag ohne Datum Gültig ab. Wird ein neuer MWST-Code erfasst, wird automatisch auch ein neuer Haupt-Periodeneintrag erstellt. Dieser Haupt-Periodeneintrag kann nicht gelöscht werden.

Ein Periodeneintrag gilt ab dem Datum Gültig ab MWST-Datum bis zum Datum Gültig ab MWST-Datum des nächsten Periodeneintrags.

Mehrwertsteuerperiode

In dieser Gruppe wählen Sie den MWST-Code aus für den Sie MWST-Perioden erfassen und bearbeiten möchten.

Nummer

Beim Öffnen des Navigationsbereich MWST-Perioden wird hier automatisch der im Navigationsbereich MWST aktivierte MWST-Code angezeigt. Sie können bei Bedarf einen anderen MWST-Code aus der Tabelle auswählen. Für den im Attribut aktiven Code können Sie in den im folgenden beschriebenen Attributen MWST-Gültigkeitsperioden definieren.

In der BO-Tabelle (Haupt-BO-Typ: Vat-Period) sind alle definierten Mehrwertsteuerperioden des aktiven MWST-Codes gelistet. Pro Eintrag werden folgende Attribute angezeigt: Gültig ab MWST-Datum - Gültig vor Dokumentdatum von - Gültig für Dokumentdatum bis - Prozentsatz - Satz inkl. MWST - Konto - Externer Code

Gültig ab MWST-Datum

In diesem Attribut hinterlegen Sie das Datum, ab welchem der erfasste Periodeneintrag gültig ist. Der Periodeneintrag wird dabei über das MWST-Datum des Dokuments (Verkauf/Einkauf) bzw. über das Beginn-Datum der Soll-/Ist-Zeile (Service) ermittelt.

Beispiel
Ab dem 1. Januar 2022 tritt ein neuer Prozentsatz in Kraft. Das Attribut Gültig ab MWST-Datum wird mit dem Wert 01.01.2022 erfasst. 
Dieses Datum wird mit dem MWST-Datum des Dokuments vergleichen und damit der MWST-Satz der Periode ermittelt.

Gültig für Dokumentdatum von

Ab dem in diesem Attribut erfassten Datum kann der Periodeneintrag für die Vorfakturierung verwendet werden. Die Prüfung erfolgt dabei über das Dokumentdatum (Verkauf/Einkauf) bzw. über das Beginn-Datum der Soll-/Ist-Zeile (Service).

Gültig für Dokumentdatum bis

Bis zu dem in diesem Attribut erfassten Datum kann der Periodeneintrag für das Nachfakturieren verwendet werden. Die Prüfung erfolgt dabei über das Dokumentdatum (Verkauf/Einkauf) bzw. über das Beginn-Datum der Soll-/Ist-Zeile (Service).

Prozentsatz

In diesem Attribut hinterlegen Sie den für die Berechnung der Mehrwertsteuer massgebenden Prozentsatz.

Konto

In diesem Attribut können Sie die gemäss Ihrem Kontenplan gültige Umsatz- bzw. Vorsteuer-Kontonummer hinterlegen.

Notiz

Bitte beachten Sie, dass die Angabe eines Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuerkontos nicht bei allen unterstützten Finanzanwendungen notwendig ist.

Das Attribut kann dann alternativ für die Kontenkonstruktion (spezifische Steuerung der Erlös- und Aufwandskonten) verwendet werden. Dabei wird das beim Artikel hinterlegte Erlös- oder Aufwandskonto mit dem Eintrag im Attribut Konto des MWST-Codes kombiniert. Das Bearbeiten der Kontenkonstruktion erfolgt im OpaccOXAS Studio BC 98300 Accounting einrichten

Steuercode extern

In diesem Attribut hinterlegen Sie den Steuercode (Steuerschlüssel), der bei der Übergabe der Debitoren- bzw. Kreditorenbelege an die Buchhaltung übergeben wird. Sie müssen hier immer den Steuercode ihrer angeschlossenen Buchhaltung eintragen, selbst wenn dieser mit dem Opacc ERP MWST-Code übereinstimmt. Ist dieses Attribut leer, kann dies zu Fehlern bei der Belegübergabe führen.

Buttons

Mit dem Button Neu aktivieren Sie den Erfassungsmodus. Nach dem Speichern eines neu angelegten Periodeneintrags befinden Sie sich automatisch im Erfassungsmodus.

Mit dem Button Speichern speichern Sie den neu angelegten oder den geänderten Eintrag.

Mit dem Button Löschen löschen Sie den aktiven Eintrag.

MWST-Entscheidungstabellen

MWST CH

Die folgenden Umsatzsteuer- bzw.Vorsteuer-Codes sind in Opacc ERP für MWST CH vorgegeben:

Code intern	Satz exkl.	Konto	Kürzel	Bezeichnung
20	0.00	0	USt 0%	Lieferung Inland 0%
21	2.50	0	USt 2.5%	Lieferung Inland 2.50%
22	7.70	0	USt 7.7%	Lieferung Inland 7.7%
23	3.80	0	USt 3.8%	Lieferung Inland 3.80%
24	0.00	0	Reserve	Reserve
25	0.00	0	USt 0%	Lieferung Export 0.00%
26	0.00	0	USt 0%	Lieferung Export 0.00%
27	0.00	0	USt 0%	Lieferung Export 0.00%
28	0.00	0	Reserve	Reserve
29	0.00	0	Reserve	Reserve
30	0.00	0	VSt 0%	Bezug Material/DL Inland. 0.00%
31	0.00	0	VSt 0%	Bezug Investitionen/BA Inland 0.00%
32	2.50	0	VSt 2.5%	Bezug Material/DL Inland 2.50%
33	2.50	0	VSt 2.5%	Bezug Investitionen/BA Inland 2.50%
34	7.70	0	VSt 7.7%	Bezug Material/DL Inland 7.7%
35	7.70	0	VSt 7.7%	Bezug Investitionen/BA Inland 7.7%
36	0.00	0	Reserve	Reserve
37	0.00	0	Reserve	Reserve
38	0.00	0	Reserve	Reserve
39	0.00	0	Reserve	Reserve
40	0.00	0	VSt 0%	Bezug Material/DL Import 0.00%
41	0.00	0	VSt 0%	Bezug Investitionen/BA Import 0.00%
42	0.00	0	VSt 0%	Bezug Material/DL Import 0.00%
43	0.00	0	VSt 0%	Bezug Investitionen/BA Import 0.00%
44	0.00	0	VSt 0%	Bezug Material/DL Import 0.00%
45	0.00	0	VSt 0%	Bezug Investitionen/BA Import 0.00%
46	0.00	0	Reserve	Reserve
47	4.00	0	Vst 4%	Hälftiger VSt-Abzug 4%
48	0.00	0	Frei	Frei
49	0.00	0	Frei	Frei
50-81				Reserviert für MWST EU
82-94	0.00	0	Frei	Frei
95-99 *)	0.00	0	Reserve	Reserve

Wichtig

*) Diese Codes wurden ursprünglich für die Übergabe von Rundungsdifferenzen verwendet. Zurzeit werden sie als Reserve ausgewiesen. Bei Weiterentwicklungen könnten diese Codes eine fix definierte Funktionalität zugewiesen bekommen. Verwenden sie diese Codes deshalb nicht!

Reserve/Frei

Codes mit der Bezeichnung Reserve dürfen nicht belegt werden. Sie sind für Weiterentwicklungen reserviert.

Codes mit der Bezeichnung Frei dürfen für individuelle Zwecke verwendet werden.

Für die Ermittlung des Umsatzsteuer-Codes in Kundenrapporten und Verkaufsdokumenten und des Vorsteuer-Codes in Einkaufsdokumenten verfügt Opacc ERP über eine interne Entscheidungstabelle.

MWST-Basis-Codes

Bei den Codes 20, 21 und 22 handelt es sich um so genannte MWST-Basis-Codes. Ist einer dieser Codes beim Artikel bzw. bei einem Zu-/Abschlag hinterlegt, wird der Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Code über die Entscheidungstabelle ermittelt.

Entscheidungstabelle MWST CH

Kunde / Lieferant 1)	Artikel 2)	ZAs Dokument / PosBetrag 3)	Umsatzsteuer-Code VER, SER	Vorsteuer-Code EIN
Export bzw. Import	MWST- Code	MWST-Code
Nein	20	20	20	30
Nein	21	21	21	32
Nein	22	22	22	34
Nein	23	23	23	36
Ja	20	20	25	40
Ja	21	21	26	42
Ja	22	22	27	44
Ja oder Nein	NN ab Artikel		NN ab Artikel bzw. ZA	NN ab Artikel bzw. ZA
Ja oder Nein		NN ab ZA	NN ab Artikel bzw. ZA	NN ab Artikel bzw. ZA
Ja oder Nein	NN ab Artikel	NN ab ZA	Fix gemäss Dokumentart	Fix gemäss Artikel

Legende

Kunde / Lieferant 1)

Im WS 11000 wird bei jeder Adresse ein Land abgespeichert. Die Länder sind in der Ländertabelle (Studio BC 87750) erfasst. Das Attribut "Import/Export" (Country.IsImportExport) steuert, in der MWST-Entscheidungstabelle dann die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung. (Siehe Tabelle oben.)

Artikel 2)

Für die MWST-Entscheidungstabelle werden nur die MWST-Basis-Codes 20, 21 und 22 herangezogen. Wenn beim Artikel (BC 21101) einer dieser MWST-Basis-Codes hinterlegt ist, erfolgt die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung automatisch. (Siehe Tabelle oben.)

ZAs Dokument / PosBetrag 3)

Die Zu-/Abschläge werden wie Artikel behandelt.

Auf Preisebene wird immer der MWST-Code des Artikels bzw. der Position übernommen
Auf Positionsbetragsebene kann definiert werden, ob für den Zu-/Abschlag der MWST-Code der Position übernommen, oder ob ein eigener MWST-Code verwendet wird. Entsprechend dieser Definition erfolgt dann die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung.
Auf Dokumentbetragsebene kann definiert werden, ob für den Zu-/Abschlag der MWST-Code gem. Sonderkondition "Kunde x Alle Artikel" übernommen wird oder ob ein eigener MWST-Code verwendet wird. Entsprechend dieser Definition erfolgt dann die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung.

Notiz

Im Verkauf kann für jede Dokumentart ein MWST-Code vorgegeben werden. (Studio BC 95220, Gruppe: Attributsteuerung / Position Preise)

Diese Vorgabe übersteuert die Entscheidungstabelle. Alle Positionen dieser Dokumentart erhalten den hier vorgegebenen MWST-Code.

Die bei den Sonderkonditionen (Artikel/Kunde) hinterlegten MWST-Codes übersteuern die Entscheidungstabelle ebenfalls.

Bei direkten Benutzereingaben wird die Entscheidungstabelle nicht berücksichtigt.

Umsatzsteuer bei der Preisberechnung

Im Studio BC 92100 definieren sie, die MWST-Vorgaben für die Neuerfassung von Artikeln. Die gültigen Sätze werden bei jedem neu erfassten Artikel abgespeichert. Für die Berechnung des Bruttoverkaufspreises, werden die erfassten Basispreise zuerst von der Umsatzsteuer befreit (neutralisiert).

Notiz

Sie können sowohl die Basisverkaufspreise als auch die Basiseinkaufspreise mit oder ohne Umsatzsteuer bzw. Vorsteuer erfassen.

Sollen die Preise ohne Umsatzsteuer erfasst werden, dann muss beim Artikel in den BCs 21205 (Verkaufspreis) bzw. 21403 (Einkaufspreis) ein MWST-Code mit Satz 0% erfasst werden!

Bei der Preisberechnung (Verkauf und Service) wird die Umsatzsteuer in allen Berechnungsstufen parallel zum Preis mitgeführt. In Abhängigkeit der jeweiligen Einstellung werden Beträge inkl. oder exkl. MWST ausgewiesen.

inkl. Betrag, davon Umsatzsteuer
exkl. Betrag, dazu Umsatzsteuer

MWST EU

Die folgenden Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Codes sind in Opacc ERP für MWST EU vorgegeben:

Code intern	Satz exkl.	Konto	Kürzel	Bezeichnung
50	0.00	0	USt 0%	Lieferung Inland (Nullsatz)
51	7.00	0	USt 7%	Lieferung Inland (ermässigter Satz)
52	19.00	0	USt 19%	Lieferung Inland (Normalsatz)
53	0.00	0	Reserve	Reserve
54	0.00	0	Reserve	Reserve
55	0.00	0	USt 0%	Umsatzsteuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (abgeleitet von Code 50)
56	0.00	0	USt 0%	Umsatzsteuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (abgeleitet von Code 51)
57	0.00	0	USt 0%	Umsatzsteuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (abgeleitet von Code 52)
58	0.00	0	Reserve	Reserve
59	0.00	0	Reserve	Reserve
60	0.00	0	VSt 0%	Wareneingang Inland (Nullsatz)
61	7.00	0	VSt 7%	Wareneingang Inland (ermässigter Satz)
62	19.00	0	VSt 19%	Wareneingang Inland (Normalsatz)
63	0.0	0	Reserve	Reserve
64	0.0	0	Reserve	Reserve
65	0.0	0	VSt 0%	Innergemeinschaftlicher Erwerb gegen ID-Nr. (abgeleitet von Code 60)
66	0.00	0	VSt 0%	Innergemeinschaftlicher Erwerb gegen ID-Nr. (abgeleitet von Code 61)
67	0.00	0	VSt 0%	Innergemeinschaftlicher Erwerb gegen ID-Nr. (abgeleitet von Code 62)
68	0.0	0	Reserve	Reserve
69	0.0	0	Reserve	Reserve
70	0.00	0	USt 0%	Lieferung Drittländer
71	0.00	0	VSt 0%	Wareneingang Drittländer
72	0.00	0	USt 0%	Steuerfrei gemäß NATO-Statut
73	5.70	0	VSt 5.7%	Privat-PKW-Nutzung Firma
74	8.20	0	VSt 8.2%	Km-Geld
75	12.30	0	VSt 12.3%	Reisekosten
76-81	0.00	0	Reserve	Reserve
82-94	0	0	Frei	Frei, z.B. für EU-Erwerb unterhalb Erwerbsschwelle
95-99	0	0	Reserve	Reserve

Für die Ermittlung des Umsatzsteuer-Codes in Kundenrapporten und Verkaufsdokumenten und des Vorsteuer-Codes in Einkaufsdokumenten verfügt Opacc ERP über eine interne Entscheidungstabelle.

Reserve/Frei

Codes mit der Bezeichnung Reserve dürfen nicht belegt werden. Sie sind für Weiterentwicklungen reserviert.

Codes mit der Bezeichnung Frei dürfen für individuelle Zwecke verwendet werden.

Für die Ermittlung des Umsatzsteuer-Codes in Kundenrapporten und Verkaufsdokumenten und des Vorsteuer-Codes in Einkaufsdokumenten verfügt Opacc ERP über eine interne Entscheidungstabelle.

MWST-Basis-Codes

Bei den Codes 50, 51 und 52 handelt es sich um so genannte MWST-Basis-Codes. Ist einer dieser Codes beim Artikel bzw. bei einem Zu-/Abschlag hinterlegt, wird der Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Code über die Entscheidungstabelle ermittelt.

Entscheidungstabelle MWST EU

Kunde / Lieferant 1)		Artikel 2)	ZAs Dokument / PosBetrag 3)	Umsatzsteuer-Code VER, SER	Vorsteuer-Code EIN
MWST-frei gegen USt-Ident-Nr.	Export/Import Drittland	MWST-Code	MWST-Code
Nein	Nein	50	50	50	60
Nein	Nein	51	51	51	61
Nein	Nein	52	52	52	62
Ja	Nein	50	50	55	65
Ja	Nein	51	51	56	66
Ja	Nein	52	52	57	67
Nein	Ja	50	50	70	71
Nein	Ja	51	51	70	71
Nein	Ja	52	52	70	71
Ja oder Nein	Ja oder Nein	NN ab Artikel		NN ab Artikel bzw. ZA	NN ab Artikel bzw. ZA
Ja oder Nein	Ja oder Nein		NN ab ZA	NN ab Artikel bzw. ZA	NN ab Artikel bzw. ZA
Ja oder Nein	Ja oder Nein	NN ab Artikel	NN ab ZA	Fix gemäss Dokumentart	Fix gemäss Artikel

Legende

Kunde / Lieferant 1)

Im WS 11000 wird bei jeder Adresse ein Land abgespeichert. Die Länder sind in der Ländertabelle (Studio BC 87750) erfasst. Das Attribut "Import/Export" (Country.IsImportExport) steuert, in der MWST-Entscheidungstabelle dann die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung. (Siehe Tabelle oben.)

Das Feld "MWST-frei gegen UST-Ident-Nr" wird in der Kundenerweiterung/Debitor 11219 Debitor bzw. in der Lieferantenerweiterung/Kreditor 11303 Kreditor erfasst.

Artikel 2)

Für die MWST-Entscheidungstabelle werden nur die MWST-Basis-Codes 50, 51 und 52 herangezogen. Wenn beim Artikel (BC 21101) einer dieser MWST-Basis-Codes hinterlegt ist, erfolgt die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung automatisch. (Siehe Tabelle oben.)

ZAs Dokument / PosBetrag 3)

Die Zu-/Abschläge werden wie Artikel behandelt.

Auf Preisebene wird immer der MWST-Code des Artikels bzw. der Position übernommen
Auf Positionsbetragsebene kann definiert werden, ob für den Zu-/Abschlag der MWST-Code der Position übernommen, oder ob ein eigener MWST-Code verwendet wird. Entsprechend dieser Definition erfolgt dann die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung.
Auf Dokumentbetragsebene kann definiert werden, ob für den Zu-/Abschlag der MWST-Code gem. Sonderkondition "Kunde x Alle Artikel" übernommen wird oder ob ein eigener MWST-Code verwendet wird. Entsprechend dieser Definition erfolgt dann die Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuer-Ermittlung.

Notiz

Im Verkauf kann für jede Dokumentart ein MWST-Code vorgegeben werden. (Studio BC 95220, Gruppe: Attributsteuerung / Position Preise)

Diese Vorgabe übersteuert die Entscheidungstabelle. Alle Positionen dieser Dokumentart erhalten den hier vorgegebenen MWST-Code.

Ein im Sonderkonditions-Zusatz (Artikel/Kunde) hinterlegter MWST-Code übersteuert die Entscheidungstabelle ebenfalls.

Bei direkten Benutzereingaben wird die Entscheidungstabelle nicht berücksichtigt.

Umsatzsteuer bei der Preisberechnung

Im Studio BC 92100 definieren sie, die MWST-Vorgaben für die Neuerfassung von Artikeln. Die gültigen Sätze werden bei jedem neu erfassten Artikel abgespeichert. Für die Berechnung des Bruttoverkaufspreises, werden die erfassten Basispreise zuerst von der Umsatzsteuer befreit (neutralisiert).

Notiz

Sie können sowohl die Basisverkaufspreise als auch die Basiseinkaufspreise mit oder ohne Umsatzsteuer bzw. Vorsteuer erfassen.

Sollen die Preise ohne Umsatzsteuer erfasst werden, dann muss beim Artikel in den BCs 21205 (Verkaufspreis) bzw. 21403 (Einkaufspreis) ein MWST-Code mit Satz 0% erfasst werden!

Bei der Preisberechnung (Verkauf und Service) wird die Umsatzsteuer in allen Berechnungsstufen parallel zum Preis mitgeführt. In Abhängigkeit der jeweiligen Einstellung werden Beträge inkl. oder exkl. MWST ausgewiesen.

inkl. Betrag, davon Umsatzsteuer
exkl. Betrag, dazu Umsatzsteuer

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